Безнал против тени. Украинский вариант

В Украине уже два месяца действует ограничение наличных расчетов в 150 тыс. грн. Нововведения вписываются в общемировую тенденцию усиления контроля над финансовыми потоками. Фискалы наступают по всем фронтам во многих странах. Сам институт банковской тайны ставится под сомнение в связи с подписанием рядом государств Конвенции о взаимном административном содействии по налоговым вопросам. Сдаются перед натиском налоговиков и офшорные юрисдикции.

Для максимальной легализации экономических отношений были более эффективными, финансовые потоки перенаправляются в банковскую систему, то есть – в безналичную форму. В развитых странах по мере развития технологий наличные деньги естественным путем вытесняются безналичными расчетами. Напротив, хранение и оборот больших сумм налички остается признаком недоверия граждан к финансовой системе, существенного объема теневой экономики или неразвитости финансовой инфраструктуры.

Многие государства устанавливают для наличных расчетов предельную сумму. "Такие ограничения, в основном, продиктованы имплементацией рядом стран законодательства, направленного против отмывания денег, так как государству легче контролировать безналичные расчеты, – объясняет директор, руководитель отдела по оказанию аудиторских услуг в финансовом секторе компании KPMG Украина Вадим Кунцевич. - Наличие таких норм косвенно может поспособствовать ограничению побуждений к легализации теневых доходов".

Наступление на теневую экономику – не единственная выгода для государства от принуждения к безналу. "Поддержание наличного оборота – дорогое удовольствие, - объясняет координатор комитета Независимой ассоциации банков Украины (НАБУ) по вопросам банковской инфраструктуры и платежных систем Владимир Еременко. – Купюры надо изготовить, обеспечив высокую защиту, перевезти, пересчитать после каждого перемещения, сохранить, инкассировать из магазинов, выдать людям через кассу или банкомат, а после износа (обычно через 6 месяцев) заменить их новыми". Расходы на поддержание этого цикла в конечном итоге ложатся на население. С другой стороны, чем больше денег обращается в безналичном виде, тем устойчивей финансовая система, больше возможностей для кредитования и роста экономики.

Приоритеты государства отчасти совпадают с интересами бизнес-структур. По словам Вадима Кунцевича, финучреждениям и точкам продаж безналичные платежи выгодны по причине высокой безопасности и снижения затрат. "Опасения участников рынка относительно падения активности в некоторых отраслях из-за ограничения наличных расчетов беспочвенны, - считает собеседник ЛІГАБізнесІнформ. – Я уверен, что наши граждане легко найдут способы обхода запрета, а некоторые на этом еще и заработают. Проблемы, скорее, связаны с психологией восприятия нововведений".

В Украине, где коррупцию в госорганах население считает одной из основных проблем, в благие намерения государства относительно вывода денежного оборота из тени за счет ограничения наличных расчетов не особо верят. Старший партнер АК Кравец и Партнеры Ростислав Кравец считает, что доводами о детенизации экономики НБУ пытается аргументировать предоставление банкам дополнительного источника доходов. Огорчают украинцев не только необходимость платить комиссию банкам, но и потери при покупке гривни. "Учитывая, что безналичные расчеты предполагают конвертацию валютных сбережений, нововведение Нацбанка вывело из зоны комфорта людей, собирающих под матрасом доллары для серьезных покупок, – отмечает юрист ЮФ Спенсер и Кауфманн Виталия Каргова. – При этом желающие обойти ограничения путем деления объекта продажи или увеличения числа покупателей могут столкнуться с техническими и процедурными сложностями".

Оценивать результативность мер НБУ по прошествии столь короткого периода времени эксперты не берутся. Старший советник Альфа-Банка (Украина) Роман Шпек считает, что эффективность ограничения наличных расчетов значительно возрастет лишь после введения других мер, направленных на борьбу с теневой экономикой, выводом из тени зарплат и т.п. Впрочем, позитивное восприятие таких начинаний населением будет во многом зависеть от желания госорганов начинать реформы с себя.

Пока украинцы только привыкают к безналу, для многих государств ограничение наличных расчетов - уже не новость. По информации Владимира Еременко из НАБУ, в Европе активные меры по ограничению наличного оборота стали вводиться после кризисного 2008 года, что послужило одним из факторов поддержки финансовой системы. По информации пресс-службы НБУ, в таких государствах как Швейцария, Чехия, Польша, Италия, Испания, Армения, Россия и Венгрия установлены ограничения на расчеты наличными между юрлицами, а в некоторых странах (Казахстан, Греция, Бельгия, Китай, Чехия, Франция, Болгария, Швейцария) ограничения распространяются на физлиц. Так, например, в Италии гражданам страны запрещено рассчитываться наличными за покупки дороже 1 тыс. евро, а для иностранных туристов, которые проживают за пределами Еврозоны, предельная сумма наличных расчетов на территории Италии составляет 15 тыс. евро.

"Размер ограничения наличных расчетов (обычно от 1 до 5 тыс. евро) зависит от уровня развития безналичных платежей, в том числе - инфраструктуры, культуры использования безналичных инструментов и т. п., – прокомментировали ситуацию в пресс-службе регулятора. – При достижении определенного уровня распространения безналичных инструментов размер ограничений на расчеты наличными деньгами может быть снижен". На искусственное ограничение наличных расчетов идут далеко не в каждом государстве. В таких странах как Швеция, где безналичные расчеты уже стали привычными для населения, не считают необходимым применять дополнительные административные рычаги. В США и Канаде также можно расплатиться наличными без каких-либо ограничений. Но это не означает, что на такие расчеты не обращают внимания фискалы - о любых операциях с наличкой на сумму свыше $10 тыс. необходимо уведомлять налоговиков во избежание штрафных санкций. Похожий порядок действует и в Германии, где отчитываться перед фискальной службой нужно в случае расчета наличными на сумму от 15 тыс. евро.

Наличные расчеты и их ограничения в разных странах

Данные: Независимая ассоциация банков Украины, пресс-служба НБУ

Обсудить на форуме

Мария Бабенко