Исследование: сколько в капитале украинских банков офшорных денег

Уровень офшоризации украинских банков составляет 3%, если использовать украинский список офшоров и 12% если ОЭСР. (Украинский список офшоров не обновлялся с 2011 года). Украина уже сделала значительные шаги для раскрытия информации о владельцах банков и повышения их ответственности. Однако в рамках приближения украинских норм к европейским необходимо периодически пересматривать список офшоров (или же пользоваться списком ОЭСР) и теснее сотрудничать с международными институтами, борющимися с минимизацией налогов и отмыванием денег.

Сегодня мы наблюдаем глобальное движение капитала и повышение требований к минимальному размеру регулятивного капитала коммерческих банков. Согласно проведенному НБУ стресс-тестированию коммерческих банков, общие потребности в докапитализации оценены в 66 млрд грн, а также предусмотрено поэтапное увеличение банками размера уставного капитала до 500 млн грн до 2024 года. Все это повышает риск привлечения капитала в банковскую систему Украины через офшорные юрисдикции.

С одной стороны использование офшорных схем имеет негативные последствия для экономики (например, отток капитала из Украины, "минимизация" налогов и, соответственно, недополучение бюджетных доходов и усиление недобросовестной конкуренции). С другой стороны, могут существовать объективные причины использования офшоров (например, защита от политических преследований, рейдерства, недоверие к местной судебной системе).

Чтобы оценить уровень офшоризации банковского капитала Украины (долю уставного капитала, сформированного в государствах, считающихся офшорными центрами, или через их посредничество) по состоянию на 1 января 2015-го, в связи с тем, что каждое государство или международная организация составляет свой собственный список офшоров, для анализа были взяты два таких списка: список Украины, приведенный в действующем Распоряжении Кабинета Министров Украины "О перечне офшорных зон" от 23 февраля 2011-го и список Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), составленный на основе проведенной оценки соответствия юрисдикций международным Стандартам открытости и обмена информацией по запросу (EOIR), которая учитывает как нормативно-правовую базу юрисдикции, так и ее практическое выполнение.

По результатам оценки ОЭСР каждую юрисдикцию отнесли к определенной группе: соответствующие стандартам, в значительной мере соответствующие стандартам; частично соответствующие стандартам; не соответствующие стандартам и те, которые не могут быть классифицированы из-за невозможности проверить соблюдение законодательства. Последние три группы при дальнейшем анализе будем считать офшорными зонами. На рисунке изображены те юрисдикции, которые признаются офшорными Украиной (голубой круг) и ОЭСР (желтый круг), на пересечении - юрисдикции, находящиеся в обоих списках.

Перечень офшоров по спискам Украины и ОЭСР

Исследование проведено на основе анализа данных структуры собственности коммерческих банков Украины, размещенных на официальных сайтах соответствующих банков и НБУ. Была составлена таблица, часть которой представлена в таблице, и проведен анализ в разрезе групп по размеру активов.