Когда речь заходит о структурировании бизнеса в иностранных юрисдикциях, вопрос режима банковской тайны занимает отнюдь не последнее место. Именно институт банковской тайны вложил огромную лепту в становление существующей мировой финансовой системы. Не секрет, что режим банковской тайны чаще всего ассоциируется со Швейцарией, Сингапуром и Люксембургом.

Украинский бизнес неоднократно открывал для себя финансовые преимущества Швейцарии, в том числе гарантирование сохранности банковской тайны. Банки страны не имели права предоставлять органам власти информацию о личных счетах своих клиентов, за исключением редких, установленных законом случаев.

Соблюдая банковские правила более трех столетий Швейцария до недавнего времени считалась одной из наиболее безопасных стран для сокрытия информации о своих банковских счетах и вкладах. Ситуация пошатнулась в феврале 2013 года со вступлением в Швейцарии в силу закона "О международной помощи в налоговых вопросах", согласно которому швейцарские банки обязаны выдавать информацию о счетах своих клиентов в случае получения соответствующего запроса от правоохранительных и налоговых органов государств, резидентами которых являются эти клиенты. Заняв активную позицию в вопросе упразднения банковской тайны в Швейцарии, правительство США неоднократно заявляло о невозможности дальнейшей работы швейцарских банков в США и лишении их права быть держателями ценных бумаг американских корпораций в случае отказа от ратификации закона "О соответствии иностранных счетов требованиям налогового законодательства" (FATCA, Foreign Account Compliance Act).

Разблокируйте чтобы читать дальше
Чтобы прочитать этот материал, подпишитесь на LIGA PRO
Уже есть LIGA PRO?