Все тайное становится явным

Когда речь заходит о структурировании бизнеса в иностранных юрисдикциях, вопрос режима банковской тайны занимает отнюдь не последнее место. Именно институт банковской тайны вложил огромную лепту в становление существующей мировой финансовой системы. Не секрет, что режим банковской тайны чаще всего ассоциируется со Швейцарией, Сингапуром и Люксембургом.

Украинский бизнес неоднократно открывал для себя финансовые преимущества Швейцарии, в том числе гарантирование сохранности банковской тайны. Банки страны не имели права предоставлять органам власти информацию о личных счетах своих клиентов, за исключением редких, установленных законом случаев.

Соблюдая банковские правила более трех столетий Швейцария до недавнего времени считалась одной из наиболее безопасных стран для сокрытия информации о своих банковских счетах и вкладах. Ситуация пошатнулась в феврале 2013 года со вступлением в Швейцарии в силу закона "О международной помощи в налоговых вопросах", согласно которому швейцарские банки обязаны выдавать информацию о счетах своих клиентов в случае получения соответствующего запроса от правоохранительных и налоговых органов государств, резидентами которых являются эти клиенты. Заняв активную позицию в вопросе упразднения банковской тайны в Швейцарии, правительство США неоднократно заявляло о невозможности дальнейшей работы швейцарских банков в США и лишении их права быть держателями ценных бумаг американских корпораций в случае отказа от ратификации закона "О соответствии иностранных счетов требованиям налогового законодательства" (FATCA, Foreign Account Compliance Act).