Гроші з рахунків ФОП. Як краще виводити кошти

Як правильно знімати та виводити гроші з рахунку фізичної особи-підприємця (ФОП), щоб не було проблем ані з фінансовим моніторингом, ані з Державною податковою службою? Та як знімати гроші, щоб платити мінімум комісії? 

Читайте нас в Telegram: головні новини коротко

На ці та інші запитання відповідає адвокат Богдан Янків.

LIGA.net з дозволу автора публікує конспект з його YouTube-каналу.

Які обмеження діють для зняття готівки?

Найперше, що потрібно знати, згідно з Податковим кодексом, якщо ФОП після сплати податку сам собі переказує кошти на особисту картку чи просто знімає їх з рахунку готівкою, додатково сплачувати податок на доходи фізичної особи (ПДФО) не потрібно.

Проте якщо переказувати ці кошти будь-якій іншій особі, хоч дружині чи товаришу, виникає оподаткування. Якщо переказуєте третій особі, навіть якщо це ваша мама, чи дружина, чи сестра, на цю суму буде нараховано 18% ПДФО та 1,5% військового збору.

Стосовно можливих сум зняття готівки діють правила фінансового моніторингу, щодо яких є три ключові моменти. 

По-перше, перевищення граничної суми розрахунку готівкою – це перша підстава для того, щоб провести фінансовий моніторинг цієї особи. Ліміти такі: між бізнесом розрахунки впродовж дня розміром до 10 000 грн включно, з фізичними особами – 50 000 грн.

Зняття готівки з підприємницького рахунку дає право банку вимагати подання підтверджувальних документів про використання таких коштів.

По-друге, якщо у клієнта банку є істотне збільшення залишку на рахунку (на 100 000 гривень і більше впродовж місяця), з якого регулярно знімається готівка через касу, то це теж підстава провести фінмоніторинг.

Ну і по-третє, якщо відбувається регулярне зняття з рахунку коштів готівкою, що надходять у безготівковому вигляді, це привід для фінмоніторингу з'ясувати, чому взагалі так відбувається. 

Тепер більш детально щодо того, як уникнути можливих проблем.

Якщо ви, наприклад, регулярно щомісяця знімаєте 200-300-400 тисяч гривень у готівці, у банку рано чи пізно однозначно виникне підозра та питання, чому ви порушуєте ліміт. 

Тож, коли вам потрібно багато розраховуватися в готівці, треба збирати накладні від постачальників, де видно, що ви їм сплачуєте саме у готівці. На одну накладну має бути до 10 000 гривень на день.

Ці всі накладні потрібно збирати та передавати банку як аргументацію для підвищення лімітів. І тоді проблем із фінмоніторингом у вас не буде. 

Стосовно інших двох обмежень.

Річ у тім, що є велика кількість схем, коли гроші виводяться на ФОП від компаній з метою мінімізації оподаткування. Потім ці ФОП знімають гроші. Це називається "обнал готівки". І з цим борються, зокрема, через фінмоніторинг.

Щоб таких проблем не було і зайвих питань не виникало, найперше, аби був помітний рух коштів по рахунку, намагайтеся робити з картки чи рахунку ФОП безготівкові оплати – в магазині, на заправці, в інтернеті.

По-друге, намагайтесь знімати не більше ніж 50% грошей, які вам надходять у безготівці. 

По-третє, переказуйте гроші на свої картки як фізичної особи. Або, як варіант, – переказуйте їх на депозит у банку, навіть на короткостроковий. Для чого? У вас за зняття коштів з депозиту не буде комісії. І для банку це виглядатиме менш підозріло. 

Як можна знімати кошти з рахунку ФОП і як витрачати? 

Зняти готівку можна як у банкоматі, так і в касі банку. Також ви можете перекинути гроші на себе як на фізособу, на свій особистий рахунок чи свою картку як у тому самому банку, так і в іншому.

Ви можете ці гроші переказувати як за номером картки, так і за IBAN-реквізитами (Міжнародний номер банківського рахунку. – Ред.). У випадку з IBAN, до речі, зазвичай менша комісія або її взагалі немає.

Рекомендація – коли переказуєте кошти зі свого рахунку ФОП на свої інші рахунки, бажано у призначенні платежу зазначати: "Переказ коштів з ФОП після сплати податків". 

Також ви можете розплачуватися коштами з рахунку ФОП всюди, де вам зручно. Зокрема, оплачувати товар чи послуги закордонним компаніям. Але для цього треба показати банкірам відповідний договір.

Тоді банк дозволить вам закупити валюту, проведе SWIFT-переказ (Міжнародна система для транзакцій Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications. – Ред.) за кордон. 

Якщо ФОП, навпаки, отримує гроші у валюті із-за кордону, зараз через обмеження воєнного стану її не можна зняти. Обов'язково треба продати валюту за гривню за курсом, який пропонує банк. Знімати можна тільки потім – уже в гривні. Тут порада – ви не зобов'язані продати валюту одразу, як тільки отримали. Можете чекати вигідного вам курсу.

Також, якщо ви перебуваєте за кордоном, ви з ключ-картки можете у валюті на кожен день відрядження вільно знімати до 80 євро на день. За цим можна звернутися із заявою в банк. Тут важливо, що банк потім може вимагати докази поїздки у відрядження. 

Стосовно оплати з ключ-карти ФОП за товар в іноземних інтернет-магазинах типу Amazon чи AliExpress зверніть увагу, що ніяких первинних документів ви не отримаєте. Квитанція банку не буде первинним документом, а лише підтверджує оплату.

Тому купити товар для себе ви зможете без проблем. Але купити товар для перепродажу буде ризикованим, бо за торгівлю товарами без первинних документів можете отримати штраф.

Також ФОП може оплачувати рекламу у Facebook чи Google з ключ-картки. Ніяких проблем не виникне.